2012年2月17日，中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)在京約談最近被行業(yè)懲戒的中準(zhǔn)和中喜等2家證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人，就其上市公司2011年年報(bào)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提示。

     本次約談以“被懲戒事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行上市公司年報(bào)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范”為主題，提醒事務(wù)所認(rèn)真落實(shí)中注協(xié)提出的整改要求，切實(shí)完善和加強(qiáng)事務(wù)所質(zhì)量控制體系建設(shè)，從源頭上確保2011年年報(bào)審計(jì)工作質(zhì)量。相關(guān)事務(wù)所的主任會(huì)計(jì)師、負(fù)責(zé)質(zhì)量控制或技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的合伙人以及執(zhí)行上市公司2011年年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)的簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師接受約談。

     中注協(xié)相關(guān)負(fù)責(zé)人指出，“幫助、教育、督促、提高”是中注協(xié)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的目標(biāo)。2011年，我們對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度進(jìn)行了一系列的改革創(chuàng)新，其主要目的就是通過對(duì)事務(wù)所的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行檢查，引導(dǎo)事務(wù)所重視和加強(qiáng)質(zhì)量控制體系建設(shè)，進(jìn)一步提升事務(wù)所的整體執(zhí)業(yè)質(zhì)量。本次約談，正是深入貫徹落實(shí)事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度改革精神的重要舉措，同時(shí)也是轉(zhuǎn)變行業(yè)監(jiān)管工作思路、加大對(duì)被懲戒事務(wù)所幫扶力度的積極探索和有益嘗試。

     中注協(xié)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，事務(wù)所要高度重視、系統(tǒng)學(xué)習(xí)和深刻領(lǐng)會(huì)中注協(xié)整改通知書的精神和要求，全面總結(jié)和認(rèn)真汲取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，切實(shí)將執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查結(jié)果的整改落實(shí)作為提升事務(wù)所質(zhì)量控制體系建設(shè)水平的重要契機(jī)和難得機(jī)遇。事務(wù)所要完善整改計(jì)劃，明確整改責(zé)任，健全整改機(jī)制，同時(shí)強(qiáng)化所內(nèi)培訓(xùn)，舉一反三，切實(shí)將中注協(xié)整改通知書的各項(xiàng)精神與要求真正落到實(shí)處。中注協(xié)將加大對(duì)被懲戒事務(wù)所整改措施落實(shí)情況的跟蹤，不斷加大整改復(fù)查力度及專業(yè)幫扶力度，為進(jìn)一步提升行業(yè)整體執(zhí)業(yè)質(zhì)量不懈努力。

     約談會(huì)上，事務(wù)所代表分別向中注協(xié)通報(bào)了有關(guān)審計(jì)項(xiàng)目的2011年年報(bào)審計(jì)情況，包括：落實(shí)中注協(xié)整改要求的具體安排及實(shí)際進(jìn)展；強(qiáng)化高風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)項(xiàng)目的質(zhì)量控制安排；識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)尤其是舞弊風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)劃安排及實(shí)施情況；年報(bào)審計(jì)收費(fèi)情況及其主要考慮。事務(wù)所代表對(duì)中注協(xié)事前提醒年報(bào)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的做法給予積極回應(yīng)。大家一致認(rèn)為，中注協(xié)作出的風(fēng)險(xiǎn)提示不僅全面而且針對(duì)性強(qiáng)，其中有不少是事務(wù)所之前未曾關(guān)注或未曾重視的領(lǐng)域，對(duì)事務(wù)所做好2011年年報(bào)審計(jì)工作很有幫助。大家一致表示，將認(rèn)真?zhèn)鬟_(dá)和積極落實(shí)約談會(huì)議精神，全面自查自糾，并狠抓事務(wù)所質(zhì)量控制流程前移，切實(shí)防范和化解年報(bào)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

     中注協(xié)相關(guān)負(fù)責(zé)人最后表示，中注協(xié)將繼續(xù)關(guān)注、分析資本市場(chǎng)熱點(diǎn)，持續(xù)跟蹤高風(fēng)險(xiǎn)上市公司的各種公開信息，繼續(xù)開展相關(guān)主題約談活動(dòng)，進(jìn)一步加強(qiáng)事務(wù)所年報(bào)審計(jì)工作專業(yè)技術(shù)指導(dǎo)力度，努力推動(dòng)上市公司2011年年報(bào)審計(jì)工作質(zhì)量實(shí)現(xiàn)新的跨越。