廣東注協 廣東證監局聯合開展新備案所“第一課”工作

深化從事證券業務事務所監管合作

為貫徹落實省財政廳加強會計師事務所執業管理工作方案有關要求，深化與廣東證監局聯合監管機制，近日，廣東注協與廣東證監局聯合對中職信、司農、誠安信3家事務所開展了新備案從事證券服務業務事務所“第一課”工作，聽取新備案事務所執行證券服務業務準備情況和未來發展思路，并根據3家新備案所不同情況，有針對性地提出指導意見，明確監管要求。

一、落實監管合作，形成行業自律與行政監管相協同的監管閉環

此次聯合走訪是根據廣東注協、廣東證監局此前簽訂的監管合作備忘錄，首次以行業自律與行政監管聯合方式開展對從事證券服務業務事務所的執業引導。通過前期介入，及時掌握新備案事務所執行動態，在深入了解分析事務所內部治理機制和質量管理制度建設情況的基礎上，有針對性地提出指導意見。充分結合行業自律靈活性、行政監管權威性的兩個優勢，進一步發揮事前引導幫扶的作用，與事中監測警示，事后檢查評價形成監管閉環。

二、傳達監管要求，促進新備案事務所轉換角色適應證券市場要求

此次聯合走訪對新備案事務所提出了具體的監管要求。一是提高風險意識，加強證券法規學習，充分汲取證券市場經驗教訓。二是對標質量管理準則，建立一套適應證券業務特點的質量管理體系。三是全面評價業務風險，落實對重要風險、特別風險的識別、應對及報告要求。四是強化質量復核，體現和保證質量復核部門的權威性和獨立性。五是建立內部問責機制，確保責任落實到人。六是完善風險釋放機制，通過購買職業保險或設立職業風險基金，降低審計失敗損失風險。

三、深化合作領域，構建從事證券服務業務事務所監管新格局

下一步廣東注協將繼續深化與廣東證監局的監管合作，重點通過以下幾項措施加強對從事證券服務業務事務所的引導和管理：一是為新備案事務所提供專場培訓，提高新備案事務所開展證券業務的執業能力。二是聯合舉辦證券業務培訓，向行業傳達最新證券服務業務法律法規和監管要求，提示業務風險。三是共同編制案例警示錄，開展警示教育，全面提升事務所的風險意識和底線意識。四是建立共同關注名單，對關注對象聯合實施風險約談等監管措施，并視情況開展相關檢查。