各會(huì)計(jì)師事務(wù)所(含分所)：

根據(jù)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法》(財(cái)政部令第97號(hào))、《財(cái)政部辦公廳關(guān)于做好會(huì)計(jì)師事務(wù)所2023年度報(bào)備工作的通知》(財(cái)辦會(huì)〔2024〕7號(hào)，財(cái)政部會(huì)計(jì)司官網(wǎng)主動(dòng)公開文件)的相關(guān)要求，現(xiàn)將我省會(huì)計(jì)師事務(wù)所(含分所)2023年度報(bào)備工作的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、報(bào)備方式與報(bào)備時(shí)間

會(huì)計(jì)師事務(wù)所(含分所)2023年度報(bào)備實(shí)行網(wǎng)上報(bào)備。由各會(huì)計(jì)師事務(wù)所登錄注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)(acc.mof.gov.cn，以下簡(jiǎn)稱統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái))，按系統(tǒng)規(guī)定格式填寫報(bào)備內(nèi)容。報(bào)備時(shí)間為自通知下發(fā)之日起至5月31日。

二、會(huì)計(jì)師事務(wù)所年度報(bào)備內(nèi)容

(一)對(duì)本次報(bào)備情況的簡(jiǎn)要說明(含對(duì)報(bào)備內(nèi)容真實(shí)性、完整性的承諾，格式見附件1)，以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部管理制度執(zhí)行情況及變動(dòng)情況說明(格式見附件2)。

(二)持續(xù)符合會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可條件相關(guān)信息(包括會(huì)計(jì)師事務(wù)所基本情況、會(huì)計(jì)師事務(wù)所合伙人或股東情況等)。

(三)2023年度經(jīng)營(yíng)情況。

(四)一體化管理情況(請(qǐng)按統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)“基本信息報(bào)備”-“一體化管理自評(píng)報(bào)備”模塊規(guī)定的格式進(jìn)行填報(bào)，并按提示要求上傳一體化管理年度自評(píng)報(bào)告。自評(píng)報(bào)告格式見附件3)。

(五)自查自糾情況。需要注意的事項(xiàng)：一是本年度新增事務(wù)所誠(chéng)信建設(shè)工作的自查自糾內(nèi)容，事務(wù)所需在統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)“基本信息報(bào)備”-“自查自糾報(bào)備”-“其他信息報(bào)備”中的“事務(wù)所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)報(bào)告的其他方面”模塊中補(bǔ)充提交事務(wù)所建立健全從業(yè)人員誠(chéng)信教育及管理制度，開展常態(tài)化誠(chéng)信教育，配備獨(dú)立性專職管理人員，建立健全內(nèi)部投訴、指控政策及相關(guān)工作程序情況等誠(chéng)信建設(shè)工作內(nèi)容，具體文字表述內(nèi)容包含但不限于是否建立了以上相關(guān)制度程序以及具體落實(shí)情況。二是執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況相關(guān)內(nèi)容可于2024年8月31日前提交，其他內(nèi)容應(yīng)于2024年5月31日前提交。請(qǐng)事務(wù)所按統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)“基本信息報(bào)備”-“自查自糾報(bào)備”模塊規(guī)定的格式進(jìn)行填報(bào)，在按系統(tǒng)提示填報(bào)完整自查自糾內(nèi)容后，從系統(tǒng)導(dǎo)出表格進(jìn)行簽名蓋章，以簽名蓋章的表格形成提交的“自查自糾報(bào)告”。

(六)國(guó)際業(yè)務(wù)等開展情況及境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)情況。

(七)履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)情況。

(八)2023年度非涉密類審計(jì)報(bào)告出具數(shù)量、在統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)報(bào)備數(shù)量、未報(bào)備原因等。

(九)會(huì)計(jì)師事務(wù)所投保職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的，還應(yīng)當(dāng)提交保單復(fù)印件(保險(xiǎn)期間應(yīng)當(dāng)涵蓋2023年1月1日至報(bào)備日)。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)報(bào)備情況的簡(jiǎn)要說明、一體化管理年度自評(píng)報(bào)告和自查自糾報(bào)告(該兩項(xiàng)報(bào)告僅總所提交)等應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)師事務(wù)所首席合伙人(主任會(huì)計(jì)師)簽章，并加蓋會(huì)計(jì)師事務(wù)所印章。

三、會(huì)計(jì)師事務(wù)所分所年度報(bào)備內(nèi)容

(一)對(duì)本次報(bào)備情況的簡(jiǎn)要說明(含對(duì)報(bào)備內(nèi)容真實(shí)性、完整性的承諾，格式見附件4)。

(二)持續(xù)符合分所執(zhí)業(yè)許可條件相關(guān)信息。

(三)2023年度經(jīng)營(yíng)情況。

(四)一體化管理情況。(請(qǐng)按統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)“基本信息報(bào)備”-“一體化管理自評(píng)報(bào)備”模塊規(guī)定的格式進(jìn)行填報(bào))

(五)2023年度非涉密類審計(jì)報(bào)告出具數(shù)量、在統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)報(bào)備數(shù)量、未報(bào)備原因等。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所分所對(duì)報(bào)備情況的簡(jiǎn)要說明，由會(huì)計(jì)師事務(wù)所首席合伙人(主任會(huì)計(jì)師)和分所負(fù)責(zé)人聯(lián)合簽章，并加蓋會(huì)計(jì)師事務(wù)所及分所印章。

四、工作要求

(一)各會(huì)計(jì)師事務(wù)所(含分所)要高度重視年度報(bào)備工作，

指定專人負(fù)責(zé)，并將其作為梳理相關(guān)制度執(zhí)行、提升內(nèi)部治理(一體化管理)水平的重要契機(jī)，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和不足，真實(shí)準(zhǔn)確反映情況。各所首席合伙人(主任會(huì)計(jì)師)、分所負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核報(bào)備材料，嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)報(bào)備材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

(二)各會(huì)計(jì)師事務(wù)所(含分所)在報(bào)備時(shí)，須確保本所報(bào)備信息與工商登記信息一致，如不一致，應(yīng)當(dāng)根據(jù)財(cái)政部令第97號(hào)文相關(guān)要求及時(shí)進(jìn)行變更備案。對(duì)于未按時(shí)、未認(rèn)真填報(bào)報(bào)備信息的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，廣東省財(cái)政廳將責(zé)令限期補(bǔ)交報(bào)備材料、約談首席合伙人(主任會(huì)計(jì)師)，并視補(bǔ)交報(bào)備材料和約談情況組織核查。

(三)本次報(bào)備工作由廣東省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)(以下簡(jiǎn)稱省注協(xié))具體負(fù)責(zé)。省注協(xié)將對(duì)各會(huì)計(jì)師事務(wù)所(含分所)網(wǎng)上報(bào)備材料與統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)登記的信息進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所基本信息報(bào)備有誤，將退回會(huì)計(jì)師事務(wù)所重新上報(bào)。同時(shí)，省注協(xié)將不定期公布尚未完成報(bào)備工作的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名單，各地市財(cái)政部門和市注協(xié)應(yīng)通過多種渠道和方式督促本地區(qū)會(huì)計(jì)師事務(wù)所按時(shí)完成報(bào)備。6月14日前，省注協(xié)對(duì)全省會(huì)計(jì)師事務(wù)所年度報(bào)備信息進(jìn)行匯總分析并形成書面報(bào)告報(bào)送省財(cái)政廳(會(huì)計(jì)處)，由省財(cái)政廳(會(huì)計(jì)處)總結(jié)分析全省情況形成行業(yè)管理報(bào)告，于6月30日前報(bào)送財(cái)政部會(huì)計(jì)司。

(四)報(bào)備期間，報(bào)備業(yè)務(wù)聯(lián)系人請(qǐng)保持通訊方式暢通。報(bào)備工作中如有疑問，請(qǐng)及時(shí)與省注協(xié)會(huì)員部聯(lián)系，聯(lián)系電話：020-83063710、83063569，電子郵箱：gdzc@cicpa.org.cn。統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)技術(shù)支持電話：010-68553117。

 

附件：1.會(huì)計(jì)師事務(wù)所2023年度報(bào)備情況簡(jiǎn)要說明(格式)

2.會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部管理制度執(zhí)行情況及變動(dòng)情況說明(格式)

3.會(huì)計(jì)師事務(wù)所一體化管理2023年度自評(píng)報(bào)告(格式)

4.會(huì)計(jì)師事務(wù)所分所2023年度報(bào)備情況簡(jiǎn)要說明(格式)

 

廣東省財(cái)政廳

2024年3月28日